财务比率法是一种用于企业的财务结构、经营状况、发展趋势等内在情况的方法，是分析财务报表最基础、最常用、最有价值的分析工具，是每一位信贷员都必须学习掌握的方法，是帮助我们掌握企业财务状况的必备手段，为此每一位信贷员都要学会财务比率分析法！
今天，圈哥就来给大家说说，我们在给企业做信贷调查分析时会用到的财务比率分析法之，以及它所包含的内容、注意事项。
在实际的业务中，帮助我们来分析企业的财务状况的比率是由四方面构成的：盈利能力比率、流动比率、杠杆比率、劳动能力比率。
在实际的工作中，各个项目之间虽是孤立的，但我们却不能够孤立地看待这些比率所得出的结果，应该根据结果，再集合行业水平、企业经营状况、经营，综合地去分析财务状况。
如果我们仅仅是通过这些冰冷的数字去企业的财务情况，那么必定不能十分准确地评价出企业的经营结果，预测出企业未来的经营状况，所以计算比率很容易，那能将这些比率背后的故事联系起来就不易了。下面我们先从企业的盈利能力比率开始说起。
盈利能力是衡量企业赚钱能力的重要依据，一个企业只有源源不断的资金收入，才能按时还款付息，让银行放心，所以对于企业来说，它的盈利水平、盈利稳定性、持久性都是信贷员需要重点考察的内容。
在考察盈利能力比率时，主要用到的比率有总资产收益率、净资产收益率、销售毛利率、销售净利润率、营业利润率、成本费用利率等。
总资产收益率是衡量企业利用资产来获取利润的能力，能反映出企业的经营管理水平，也能在一定程度上反映出企业的稳定性和持续性。一般来说，如果企业的资产总收益率与同行业水平相比，比率比较高，那就说明企业在增加收入、节省成本方面还是取得了不错的效果的。
净资产收益率也能反映企业的获利能力，比率越高，资产的使用效率就越高，说明企业在增收节支和节约资金使用等方面取得了不错的效果，企业获利能力越强。
我们在分析企业主营业务的盈利情况和变化趋势时，是必须看企业的销售毛利率的，因为它能帮助我们去判断企业的核心竞争力的变化趋势和企业的成长能力。一般来说，企业的销售毛利率越高，企业的经营越好。
一般来说，企业的销售净利润率越高，企业的赚钱能力越强，但在衡量企业的经营情况时，还要结合企业的销售增长情况和历年净利润变动情况，综合考虑后才能反映企业的财务究竟是好还是坏。
在看企业的营业利润时，信贷员要注意的是，如果同往期经营相比，企业的销售收入没有什么变化，但营业利润率却降低了，那你就要思考一下，在这期间企业是否有其他额外的支出，比如增加了交通费、招待费、广告费等，所以我们在用这个比率来分析企业的财务状况时，信贷员一定要多留个心眼，真实考察一下企业的利润情况，思考一下企业的利润是否线.
成本费用总额主要包括主营业务成本、主营业务税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、所得税等，信贷员只有将成本费用总额弄清楚了，才能真正计算出企业的成本费用利率。
流动性比率流动性比率是用来衡量管理层偿债能力的一个重要指标，它能反映出企业的流动资产和流动负债之间的关系及循环状况。一般流动性比率主要包括流动比率、速动比率、现金比率。
现金类资产，相信很多信贷员都知道，它包括现金、银行存款、现金等价物，现金等价物是短期投资的一部分，但需要我们注意的是并不是所有的短期投资都可以算是现金等价物，那些不容易变现、时间长的短期投资就不能列为现金等价物。
那我们为什么要分析企业的现金比率呢？现金比率算得上是一种非常极端的，更为谨慎的，能反映出企业在紧急情况下的偿债能力的分析方法。它是在假定应收账款不能收回、存货不能变现的情况下来进行分析的，属于特殊情况下的分析手段。这个比率主要是说明，如果企业现金十分短缺，那么它将面临紧急情况下无法偿债的风险，需要我们特别注意。
总之，财务分析并非一张图表就能涵盖所有的问题，其中不但需要我们了解企业的盈利能力、偿债能力，还需要我们了解企业的偿债资格、运营能力等等，需要我们结合各种因素，掌握各种数据去综合衡量企业的财务状况。今天圈哥就先给大家介绍财务比率的前两大内容啦，希望大家可以花点时间好好去消化一下，之后的杠杆比率与营运能力比率的知识我们将在后面的文章中详细给大家介绍下去，希望大家持续关注我们哦！